ЦБ рекомендует кредитным организациям при определении источников дохода клиента учитывать статус самозанятого
Банк России рекомендует кредитным организациям при определении источников происхождения денежных средств клиента учитывать информацию о его статусе как самозанятого, следует из опубликованного на сайте регулятора информационного письма (1).
Кредитные организации вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и иного имущества клиентов в соответствии с законом № 115-ФЗ (2).
С 1 января для определенных категорий физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (самозанятые), введен специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход".
В связи с этим регулятор считает, что в деятельности кредитных организаций возможны случаи принятия необоснованных решений об отказах от проведения операций по причине поступления на банковские счета самозанятых денежных средств в виде профессионального дохода.
"Банк России рекомендует кредитным организациям при принятии мер, направленных на определение источников происхождения денежных средств, учитывать информацию о статусе клиента как самозанятого, а также фиксировать данную информацию в анкете (досье) такого клиента с целью возможности ее учета и использования при необходимости всеми заинтересованными подразделениями кредитной организации (включая филиалы кредитной организации), в том числе в рамках соответствующих информационных систем (электронных баз данных) кредитной организации", — отмечается в документе.
(1) Информационное письмо от 30.05.2019 № ИН-06-59/46 о подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в отношении самозанятых
(2) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"