Банк России планирует реализовать новую риск-ориентированную концепцию расчета резервов по страхованию жизни с июля 2025г
Банк России опубликовал новую риск-ориентированную концепцию подходов к расчету резервов по страхованию жизни с выраженными риск-ориентированными подходами, следует из материалов ЦБ.
С их содрежанием ознакомился "Интерфакс".
Регулятор рассчитывает начать внедрение новой концепции в сегменте страхования жизни с июля 2025 года, на следующем этапе возможно применение аналогичных концептуальных подходов к расчету резервов в страховании ином, чем страхование жизни, то есть для универсальных страховщиков. Однако сроки этого этапа пока не определены, отмечается в материалах ЦБ.
Новый подход к расчету страховых рисков по страхованию жизни является частью перехода к риск-ориентированному подходу в регулировании отрасли, отмечает регулятор.
Внедрение новой концепции предполагает соответствующие изменения в положение ЦБ, которое регулирует особенности формирования резервов по договорам страхования (781-П). Изменения затронут в большей степени договоры инвестиционного и накопительного страхования жизни. Проект нормативного акта в развитие концепции планируется разместить для публичного обсуждения в III квартале 2024 года, сообщает регулятор.
В настоящее время структура портфеля договоров страхования жизни не учитывается. По мнению ЦБ, новый подход к расчету резервов по договорам страхования жизни "будет учитывать структуру портфеля и уровень риска каждого отдельного страховщика".
Разработанная ЦБ концепция меняет требования к расчету капитала (нормативный размер платежеспособности) по страхованию жизни.
Регулятор также вводит требования "по расчету рисков смертности, долголетия, риска расходов и досрочного прекращения действия договоров через сценарный анализ. Отдельные риски суммируются с учетом диверсификации".
Кроме того, ЦБ вводит понятие "отрицательные резервы", в текущем регулировании такое понятие для страховщиков жизни отсутствует.
Также новые подходы регулятора исключают учет в расчетах "кредитного риска на будущие потоки страховых взносов", поскольку новой концепцией вводится "риск досрочного прекращения и изменения договоров страхования жизни".
ЦБ предложил включить для оценки 4 группы рисков по договорам страхования жизни - риск долголетия и смертности, риск расходов, риск досрочного прекращения и изменения договоров, прочие риски.
По риску долголетия и смертности будет учитываться влияние уменьшения или увеличения вероятности наступления смерти на величину страховых резервов. "Риски долголетия и смертности учитывают возможные отклонения от показателей смертности и продолжительности жизни от заложенных первоначально при расчете страховых резервов", — сообщает ЦБ.
По риску расходов будет учитываться влияние увеличения расходов на величину обязательств страховщика, то есть "риск превышения фактических расходов над ожидаемыми".
В категорию "прочие риски" попадают риски, связанные с оценкой наступления риска смерти, заболевания, инвалидности, нетрудоспособности, получения травм (риск анализируется для определенной группы договоров — ред.).
Риск досрочного прекращения и изменения договоров связан "с возможной потерей части учтенной в собственных средствах прибыли" из-за изменения показателя, который отражает частоту "прекращения и изменения договоров или одномоментного досрочного прекращения договоров", определяет ЦБ.
Формула расчета требований к капиталу по страхованию жизни ЦБ в рамках концепции также скорректирована. Изменена и формула расчета рисковой маржи по страхованию жизни в связи с изменением требований к капиталу.
В концепции ЦБ заложено два оценочных сценария - структурный стресс и событийный стресс, в рамках которых анализируется стресс-устойчивость страховщиков жизни при реализации расширенного концепцией перечня рисков.
Первый сценарий рассчитан на "относительное увеличение или уменьшение уровня досрочного прекращения договоров на 50%". Второй — "на одномоментное прекращение действия 15% договоров, приводящее к росту обязательств".
Банк России начал внедрение риск-ориентированных подходов при регулировании страховщиков в 2021 году с введения оценки рисков активов, затем в 2023 году были изменены требования к расчету резервов (Положение ЦБ 781-П).
Новый подход к расчету страховых рисков по страхованию жизни станет новым этапом последовательного внедрения регулятором системы риск-ориентированных подходов на страховом рынке, полагает Центробанк.