Банк России рекомендовал кредитным организациям снизить расчет доли налоговых платежей своих клиентов при анализе их операций

        Соответствующее информационное письмо от 17.04.2020 № ИН-014-12/70 опубликовано на сайте ЦБ РФ 17.04.2020.

        Документ касается особенностей расчётов налоговой нагрузки при анализе финансово-хозяйственной деятельности и проведении углубленных проверок кредитными организациями в рамках работы по выявлению клиентов, осуществляющих операции, отвечающие признакам транзитных. Банк России рекомендует кредитным организациям изменить расчет доли налоговых платежей в отношении клиентов, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19), перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434*.

        Таким образом, кредитные организации должны скорректировать за I – III кварталы 2020 года размер показателя уплачиваемых налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, используемый в соответствии с методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 № 18-МР**, c 0,9% до 0,5%.

        СПРАВКА:

        В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409*** на период от 3 до 6 месяцев продлеваются сроки уплаты отдельными организациями и индивидуальными предпринимателями некоторых видов налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, что может повлиять на расчетную величину налоговой нагрузки, используемую кредитными организациями при управлении риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

        Напомним, что согласно методическим рекомендациям Банка России от 21 июля 2017 г. № 18-МР, регулятор рекомендовал обращать внимание на клиентов, которые искусственно завышают размер уплачиваемых с банковских счетов налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с 0,5% от дебетового оборота по счету в среднем до значения 0,9% от дебетового оборота по счету либо до значений, незначительно его превышающих.

* «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции».

** «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».

*** «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».