Росфинмониторинг опубликовал методические рекомендации по ПОД/ФТ для аудиторов
23 ноября на сайте ведомства опубликовано Информационное письмо № 56 от 23.11.2018 «О методических рекомендациях по рассмотрению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
Методические рекомендации подготовлены Росфинмониторингом совместно с Минфином России и Федеральным казначейством.
Цель документа - оказать методическую помощь аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам при реализации ими законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Документ, помимо прочего, содержит следующие ключевые положения.
- Аудиторы обязаны уведомить Росфинмониторинг о факте наличия любых подозрений в том, что операции аудируемого лица могут быть связаны с отмыванием преступных доходов или финансированием терроризма (ОД/ФТ).
- Основания полагать, что операции могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ представляют собой профессиональное суждение аудитора в отношении операций с точки зрения рисков ОД/ФТ.
- Под рисками ОД/ФТ понимается возможность нанесения ущерба аудируемому лицу и (или) финансовой системе, и (или) экономике в целом путем совершения операции (операций) в целях ОД/ФТ.
Также в Методических рекомендациях представлены особенности формирования профессионального суждения аудитора, группы рисков ОД/ФТ (страновые, клиентские, операционные), повышающие риски ОД/ФТ факторы и порядок информирования Росфинмониторинга.