Россия присоединяется к CRS
Как сообщается на сайте KPMG, 21 декабря 2017 года на сайте Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) появилась информация о юрисдикциях, которые готовы в автоматическом режиме предоставлять РФ информацию в отношении финансовых счетов компаний и физических лиц – налоговых резидентов РФ.
Ранее РФ было подписано Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией (Multilateral Competent AuthorityAgreement on Automatic Exchange of Financial Account Information, CRS MCAA), а также принят федеральный закон в целях реализации международного автоматического обмена информацией (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ).
В результате обмена налоговые органы РФ смогут получить следующую информацию по зарубежным счетам налоговых резидентов РФ:
— идентифицирующая информация:
— в отношении физических и юридических лиц – наименование, адрес, юрисдикция налогового резидентства, ИНН;
— в отношении физических и контролирующих лиц – ФИО, дата рождения, место рождения;
— информация о счете (номер счета, наименование и налоговый номер подотчетного финансового учреждения);
— финансовая информация по состоянию за и на конец отчетного года (баланс счета, общая сумма процентов, поступивших на счет по вкладу, депозитарному счету, общая сумма дивидендов, купонного дохода по облигациям, доходов от продажи финансовых активов, выплаты по векселям и другим инструментам, выплаты по определенным договорам страхования).
При этом российские налоговые органы будут получать вышеперечисленную информацию как по индивидуальным счетам российских налоговых резидентов, отрытых за рубежом, так и по счетам зарубежных пассивных компаний, контролирующие лица которых (бенефициары счета) – физические лица, налоговые резиденты РФ.
Таким образом, совсем скоро российские налоговые органы начнут получать в автоматическом режиме значительные массивы информации о счетах налоговых резидентов РФ за рубежом.
Данная информация будет использована для проверки выполнения налоговыми резидентами РФ валютного и налогового законодательства при осуществлении своих операций за рубежом.