FATF выпустила руководство по оценке рисков отмывания денег в неформальной и теневой экономике
FATF представила краткое руководство по оценке рисков отмывания денег (ОД) в неформальной экономике, где отсутствует регулирование экономической и коммерческой деятельности, развиты неформальный бизнес и неофициальные операции законного бизнеса, а население предпочитает использовать наличные деньги. Документ опубликован на официальном сайте международной организации.
По данным FATF, более 60% работников всего мира, или более 2 млрд человек, получают доходы в рамках неформальной и теневой экономики. Они могут либо действовать полностью вне налоговой и регулирующей системы, либо неправильно декларировать свои налоговые обязательства. Бизнес в рамках такой экономики производит товары и услуги, легальные или нелегальные, которые не учитываются в официальных оценках ВВП.
В организации отмечают, что странам необходимо сосредоточить внимание на влиянии неформальной экономики на их систему борьбы с отмыванием денег, на размер экономики, денежную активность и распространенность неформальных финансовых услуг, а также учитывать это для разработки налогообложения и политики в области ПОД/ФТ.
Анализ неформальной экономики может быть включен в анализ различных угроз и уязвимостей в национальной оценке рисков (NRA), и участвовать в его составлении должны не только непосредственно участники режима ПОД/ФТ, но и другие органы власти, отвечающие за сбор статистических данных о населении, доходах, торговле и т.д.
Существование неформальной экономики, которая не включена в официальную финансовую систему, может быть следствием ограничения доступа к официальным финансовым услугам и их использованию, а также итогом ненадлежащего или недостаточного применения риск-ориентированного подхода к рискам ОД, ФТ и ФРОМУ, указывают в FATF.
"Это не только наносит ущерб физическим и юридическим лицам, но и может представлять реальный риск для достижения эффективного внедрения Стандартов FATF", — подчеркивают в организации.
Мерой для борьбы с неформальной экономикой может стать расширение доступа физлиц и юрлиц к регулируемым, зарегистрированным и лицензированным финансовым услугам, что в конечном итоге укрепит целостность самой финансовой системы.
FATF отмечает, что для оценки рисков отмывания денег в неформальной и теневой экономике страны могли бы применить анализ страновых рисков и контекста. Например, с учетом соответствующих правовых, нормативных и контекстуальных вопросов, характерных для страны; а также учитывая, ориентирована ли эта экономика на конкретные регионы или группы населения, влияют ли на ее распространение культурные привычки, налоговые проблемы или отсутствие доверия к формальным организациям; влияет ли она на внедрение мер контроля ПОД/ФТ.
Также FATF советует привлечь государственный и частный сектора и изучить различные источники данных — например, небольшие внутренние денежные переводы с кошелька на кошелек, частоту и объем операций с наличными деньгами, данные правоохранителей, данные микрокредитных организаций, взаимодействие банков и налоговых органов и др.